В Мексике добровольные накопления в Администраторах пенсионных фондов (AFORE) имеют определенные налоговые последствия. Удерживается налог в размере 20% от снятой суммы, если средства снимаются до достижения 65-летнего возраста или в течение пяти лет после внесения взноса. Эта мера направлена на то, чтобы воспрепятствовать преждевременному использованию пенсионных накоплений.
Чтобы избежать удержания 20%, физические лица должны быть не моложе 65 лет и хранить свои сбережения в AFORE не менее пяти лет. Добровольные накопления предлагают налоговые льготы, включая вычеты до 10% от дохода, но не более пяти годовых единиц измерения и обновления (UMA).
Удержание ISR в размере 0,97% применяется к полученным процентам при снятии средств, независимо от возраста или срока инвестирования. Несоблюдение требуемых условий для вычетов может привести к потере налоговых льгот. Рекомендуется проконсультироваться со своей AFORE или SAT для получения индивидуальной консультации.