A especulação em torno do futuro do imposto federal sobre heranças está causando confusão para famílias e proprietários de pequenas empresas nos Estados Unidos. A exclusão atual do imposto federal sobre heranças está programada para retornar aos níveis anteriores a 2017 no final de 2025, mas os legisladores podem agir antes para estabelecer uma nova direção.
Vince Lackner, presidente do The Lackner Group, enfatiza que, embora o futuro seja incerto, as famílias não devem permanecer passivas. O The Lackner Group se concentra em esclarecer questões complexas de patrimônio e fiduciárias, especialmente durante mudanças de política.
Uma ideia errônea comum é que o imposto federal sobre heranças afeta inúmeras pequenas empresas e fazendas. Em 2017, menos de 100 dessas entidades estavam sujeitas ao imposto. Muitas pequenas fazendas e empresas se qualificam para pagamentos parcelados, como pagar o imposto em 15 anos.
A demonização do imposto federal sobre heranças pode levar a políticas contra os próprios interesses das pessoas. Os ricos podem gastar desnecessariamente em estratégias legais ou evitar o planejamento por completo. A empresa de Lackner fornece ferramentas de software de patrimônio e fiduciárias para ajudar profissionais e famílias a navegar por essas complexidades.
A exclusão do imposto federal sobre heranças por pessoa, que aumentou significativamente devido ao Tax Cuts and Jobs Act, está programada para diminuir em 1º de janeiro de 2026. As discussões sugerem um possível compromisso de manter um valor de exclusão mais alto permanentemente, potencialmente começando em US$ 15 milhões em 2026.
Os profissionais financeiros estão divididos sobre se os clientes devem reestruturar seus patrimônios agora ou esperar. Lackner observa que essa incerteza espelha períodos anteriores de mudança na política de imposto sobre heranças. O The Lackner Group visa fornecer suporte baseado em fatos durante esses tempos.
Atualmente, o imposto federal sobre heranças afeta uma pequena porcentagem de patrimônios. No entanto, as decisões políticas em relação ao imposto sobre heranças refletem valores sociais mais amplos. Lackner aconselha os indivíduos a se prepararem sem pânico ou desinformação, independentemente do que os legisladores decidirem.