La speculazione sul futuro dell'imposta federale di successione sta causando confusione tra le famiglie e i proprietari di piccole imprese negli Stati Uniti. L'attuale esclusione dall'imposta federale di successione dovrebbe tornare ai livelli pre-2017 alla fine del 2025, ma i legislatori potrebbero agire prima per stabilire una nuova direzione.
Vince Lackner, Presidente di The Lackner Group, sottolinea che, sebbene il futuro sia incerto, le famiglie non dovrebbero rimanere passive. The Lackner Group si concentra sulla chiarificazione di questioni complesse in materia di successione e fiducia, soprattutto durante i cambiamenti politici.
Un'idea sbagliata comune è che l'imposta federale di successione influisca su numerose piccole imprese e aziende agricole. Nel 2017, meno di 100 di queste entità erano soggette all'imposta. Molte piccole aziende agricole e imprese si qualificano per i pagamenti rateali, come il pagamento dell'imposta in 15 anni.
La demonizzazione dell'imposta federale di successione può portare a politiche contrarie agli interessi delle persone. I ricchi possono spendere inutilmente in strategie legali o evitare del tutto la pianificazione. La società di Lackner fornisce strumenti software per successioni e fiduciarie per aiutare professionisti e famiglie a gestire queste complessità.
L'esclusione dall'imposta federale di successione pro capite, che è aumentata significativamente a causa del Tax Cuts and Jobs Act, è prevista in diminuzione il 1° gennaio 2026. Le discussioni suggeriscono un possibile compromesso per mantenere un importo di esclusione più elevato in modo permanente, potenzialmente a partire da 15 milioni di dollari nel 2026.
I professionisti finanziari sono divisi sul fatto che i clienti debbano ristrutturare i loro patrimoni ora o aspettare. Lackner osserva che questa incertezza rispecchia i precedenti periodi di cambiamento nella politica dell'imposta di successione. The Lackner Group mira a fornire supporto basato sui fatti durante questi periodi.
Attualmente, l'imposta federale di successione colpisce una piccola percentuale di patrimoni. Tuttavia, le decisioni politiche relative all'imposta di successione riflettono valori sociali più ampi. Lackner consiglia alle persone di prepararsi senza panico o disinformazione, indipendentemente da ciò che decideranno i legislatori.