Au Mexique, l'épargne volontaire dans les Administrateurs de Fonds de Retraite (AFORE) a des implications fiscales spécifiques. Une retenue à la source de 20% sur le montant retiré s'applique si les fonds sont retirés avant l'âge de 65 ans ou dans les cinq ans suivant la contribution. Cette mesure vise à décourager l'utilisation prématurée des fonds de retraite.
Pour éviter la retenue de 20%, les particuliers doivent avoir au moins 65 ans et avoir maintenu leur épargne dans l'AFORE pendant au moins cinq ans. L'épargne volontaire offre des avantages fiscaux, notamment des déductions pouvant aller jusqu'à 10% du revenu, plafonnées à cinq Unités de Mesure et d'Actualisation (UMA) annuelles.
Une retenue d'ISR de 0,97% s'applique aux intérêts générés lors du retrait, quel que soit l'âge ou la durée de l'investissement. Le non-respect des conditions requises pour les déductions peut entraîner la perte des avantages fiscaux. Il est recommandé de consulter votre AFORE ou le SAT pour obtenir des conseils personnalisés.