Meksyk: Implikacje podatkowe dobrowolnych oszczędności emerytalnych w 2025 roku

W Meksyku dobrowolne oszczędności w Administracjach Funduszy Emerytalnych (AFORE) mają określone implikacje podatkowe. 20% podatek u źródła od wycofanej kwoty ma zastosowanie, jeśli środki zostaną wycofane przed ukończeniem 65 roku życia lub w ciągu pięciu lat od wpłaty. Środek ten ma na celu zniechęcanie do przedwczesnego wykorzystywania funduszy emerytalnych. Aby uniknąć 20% podatku u źródła, osoby fizyczne muszą mieć co najmniej 65 lat i utrzymywać swoje oszczędności w AFORE przez co najmniej pięć lat. Dobrowolne oszczędności oferują korzyści podatkowe, w tym odliczenia do 10% dochodu, ograniczone do pięciu rocznych Jednostek Miar i Aktualizacji (UMA). 0,97% podatek u źródła ISR ma zastosowanie do wygenerowanych odsetek przy wycofaniu, niezależnie od wieku lub czasu trwania inwestycji. Niespełnienie wymaganych warunków dotyczących odliczeń może skutkować utratą korzyści podatkowych. Zaleca się konsultację z AFORE lub SAT w celu uzyskania spersonalizowanej porady.