Mexico: Fiscale gevolgen van vrijwillige pensioensparen in 2025

In Mexico hebben vrijwillige spaarvormen bij Pensioenfondsenbeheerders (AFORE) specifieke fiscale gevolgen. Er geldt een bronheffing van 20% op het opgenomen bedrag als de fondsen worden opgenomen vóór de leeftijd van 65 jaar of binnen vijf jaar na de storting. Deze maatregel is bedoeld om vroegtijdig gebruik van pensioenfondsen te ontmoedigen. Om de bronheffing van 20% te vermijden, moeten personen minimaal 65 jaar oud zijn en hun spaargeld minimaal vijf jaar in de AFORE hebben aangehouden. Vrijwillig sparen biedt fiscale voordelen, waaronder aftrekposten tot 10% van het inkomen, met een maximum van vijf jaarlijkse Measurement and Update Units (UMA's). Een bronheffing van 0,97% ISR is van toepassing op gegenereerde rente bij opname, ongeacht de leeftijd of de duur van de belegging. Het niet voldoen aan de vereiste voorwaarden voor aftrek kan leiden tot verlies van fiscale voordelen. Het wordt aanbevolen om uw AFORE of de SAT te raadplegen voor persoonlijk advies.