Speculatie over de toekomst van de federale successierechten veroorzaakt verwarring bij gezinnen en kleine ondernemers in de Verenigde Staten. De huidige vrijstelling van de federale successierechten zal eind 2025 terugkeren naar het niveau van vóór 2017, maar wetgevers kunnen eerder actie ondernemen om een nieuwe richting te bepalen.
Vince Lackner, voorzitter van The Lackner Group, benadrukt dat hoewel de toekomst onzeker is, gezinnen niet passief moeten blijven. The Lackner Group richt zich op het verduidelijken van complexe nalatenschaps- en fiduciaire zaken, vooral tijdens beleidsverschuivingen.
Een veel voorkomende misvatting is dat de federale successierechten tal van kleine bedrijven en boerderijen treffen. In 2017 waren minder dan 100 van dergelijke entiteiten onderworpen aan de belasting. Veel kleine boerderijen en bedrijven komen in aanmerking voor termijnbetalingen, zoals het betalen van de belasting over 15 jaar.
Het demoniseren van de federale successierechten kan leiden tot beleid dat ingaat tegen de eigen belangen van mensen. Rijke mensen kunnen onnodig geld uitgeven aan juridische strategieën of helemaal geen planning maken. Het bedrijf van Lackner biedt softwaretools voor nalatenschappen en fiduciaire zaken om professionals en gezinnen te helpen bij het navigeren door deze complexiteiten.
De federale successierechtvrijstelling per persoon, die aanzienlijk is gestegen als gevolg van de Tax Cuts and Jobs Act, zal naar verwachting op 1 januari 2026 worden verlaagd. Discussies suggereren een mogelijk compromis om een hoger vrijstellingsbedrag permanent te behouden, mogelijk beginnend bij $ 15 miljoen in 2026.
Financiële professionals zijn verdeeld over de vraag of klanten hun nalatenschappen nu moeten herstructureren of moeten wachten. Lackner merkt op dat deze onzekerheid eerdere perioden van verandering in het successierechtenbeleid weerspiegelt. The Lackner Group streeft ernaar om in deze tijden op feiten gebaseerde ondersteuning te bieden.
Momenteel treft de federale successierechten een klein percentage van de nalatenschappen. Beleidsbeslissingen met betrekking tot successierechten weerspiegelen echter bredere maatschappelijke waarden. Lackner adviseert individuen om zich voor te bereiden zonder paniek of verkeerde informatie, ongeacht wat wetgevers beslissen.