Di Meksiko, tabungan sukarela di Administrator Dana Pensiun (AFORE) memiliki implikasi pajak khusus. Pemotongan pajak sebesar 20% atas jumlah yang ditarik berlaku jika dana ditarik sebelum usia 65 tahun atau dalam waktu lima tahun setelah kontribusi. Langkah ini bertujuan untuk mencegah penggunaan dana pensiun secara prematur.
Untuk menghindari pemotongan 20%, individu harus berusia minimal 65 tahun dan telah menyimpan tabungan mereka di AFORE selama minimal lima tahun. Tabungan sukarela menawarkan manfaat pajak, termasuk pengurangan hingga 10% dari pendapatan, dibatasi hingga lima Unit Pengukuran dan Pembaruan (UMA) tahunan.
Pemotongan ISR sebesar 0,97% berlaku untuk bunga yang dihasilkan pada saat penarikan, terlepas dari usia atau durasi investasi. Kegagalan untuk memenuhi persyaratan yang diperlukan untuk pengurangan dapat mengakibatkan hilangnya manfaat pajak. Disarankan untuk berkonsultasi dengan AFORE atau SAT Anda untuk mendapatkan saran yang dipersonalisasi.